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金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控专题(郑州,7月1-2日)

联系方式: 010-56028090

金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控专题(郑州,7月1-2日)
【举办单位】北京曼顿培训网 
【培训日期】2017年7月1-2日
【培训地点】郑州
【培训对象】各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及财务主管,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【课程背景】
2017年营改增政策不断调整,金税三期全面运行,预警评估系统功能强大。全面营改增后,房地产增值税、所得税、土地增值税互相影响容易顾此失彼,老项目新项目交织在一起,稍有不慎即发生补税罚款滞纳金等情况。随着房地产建筑业增值税政策不断调整,稽查精准打击防不胜防,怎样准确理解新的税收政策,合理规避税务风险成为房地产企业必学的重要课题。
《金税三期下房地产企业增值税所得税评估稽查应对与发票管控》课程将集中解决房地产增值税、所得税、土地增值税、地方税以及会计处理的统筹协调以及涉税风险管控。目标是用正确的方法,解决房地产业涉税争议的焦点问题,并对营改增后房地产日常中的疑难问题详细解惑,帮助企业正确协调会计和税收的差异,掌握对内对外涉税争议协调解决技巧,规避和防范财务、税收风险。

【课程大纲】
第一节:近期房地产税务稽查典型案例与金税三期预警评估风险防控建议
1.房地产开发营改增热点难题汇总及应对方法
2.企业之间资金占用及无偿借款增值税所得税稽查应对方法
3.近期重要税收政策文件应用与风险防控要点:
包括:财税[2016]140号、国家税务总局公告2016年第86号、
财政部税政司对140号文件解读、财税[2017]2号、
国家税务总局公告2017年第11号等等
4.房地产开发企业适用税率政策与简易方法评估稽查
5.营改增后甲方与施工方及各相关单位的博弈要点
6.后营改增时代房地产企业合同签订要点
7.金税三期预警评估监控方法及发票大数据风险推送应对
第二节:房地产企业增值税风险管控与稽查应对
1.房地产企业增值税纳税义务发生时间评估稽查
2.定金、诚意金、会员费、价外费用、延期赔偿等款项的会计核算与增值税、
土地增值税、企业所得税的处理
3.营改增后备料款、质保金、首付款、预收款、全款、按揭款、尾款、面积
差等会计核算,如何分解核算不含税款项?预售和预收款项方式的税务筹
划与评估稽查应对;
4.买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、送物业费等
的合同签订、会计核算及企业所得税、增值税和土地增值税的处理
5.房地产企业取得绿化花草进项税抵扣政策解析与应用
6.增值税销项税认定预警评估稽查深度解析与风险管控方法
7.增值税进项税认定预警评估稽查深度解析与风险管控方法
8.企业并购重组、企业合并分立增值税纳税筹划与风险防控方法
第三节:后营改增时代房地产与施工企业合作税务筹划与风险管控
1.甲乙双方正确选择简易方法与一般方法筹划要点
2.甲乙双方怎样正确处理总包与分包筹划方法
3.甲乙双方支付人工费用的选择--提供建筑劳务与劳务派遣涉税问题精解
4.甲乙双方挂靠业务疑难问题精解与风险防范
5.采购中发票取得过程的十大风险管控
6.沙石、地材、机械费、租赁费用等取得不了进项税专用发票怎么办?
7.如何应对营改增后甲供材料方式的变化对企业的影响?
8.BT、BOT、BOO、PPP、EPC等实战增值税风险规避
第四节:房地产开发所得税风险防控与稽查应对
1.企业以非货币出资涉及契税和土地增值税、所得税预警评估稽查与风险防控
2.以购买股权方式取得土地的税收争议分析及风险管控
3.土地一级开发税前扣除凭证及增值税、所得税、土地增值税处理方法
4.企业拆迁改造的税前扣除凭证及增值税、所得税、土地增值税处理方法
5.企业销售提成、手续费和佣金的筹划方法税务风险管控
6.高管个人所得税合理避税攻略
7.房地产企业代收款项、限价房、精装修房税收争议问题处理
8.租赁与非常规租赁(回租、转租、无租、免租、不等额租金、押金、一次
收取多年租金)的收入处理筹划与风险防控
9.购买方支付违约金与销售方支付违约金的不同税务处理。
10.房地产开发产品完工确认时间选择的争议处理
11.房地产投融资业务中的税收风险及自查补救
⑴ 关联方无偿占用资金视同销售的增值税风险及自查补救
⑵ 向非金融企业与类金融企业借款的所得税、土地增值税、增值税要求
⑶ 统借统还税前扣除应注意的事项
⑷ 利息资本化与费用化的区分不清产生的税务风险
⑸ 关联方之间融资产生的利息支出如何税前扣除
⑹ 向个人融资产生的利息税前扣除要求及注意事项
第五节:后营改增时代虚开增值税专用发票的风险与应对
1.近期取得虚开发票或假发票对企业和个人的重大影响与案例借鉴
2.财务人员如何规避发票风险?企业收到发票应注意哪些方面?
3.企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负
4.针对进项税抵扣时间的税收筹划
5.进项抵扣条件与不准抵扣的进项税额主要原因
6.怎样避免因视同销售带来的企业税负提升
7.怎样应对混和销售与兼营业务的经营风险规避
8.增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
9.如何有效执行过渡期政策借鉴
10.跨期费用发票的六种情况税务处理
11.凭证、发票丢失、退换如何处理?
12.正确处理不能取得发票税务风险与节税策略
13.面对社会泛滥的虚开发票,如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
第六节:专家现场预留时间与学员答疑互动

【讲师介绍】
 肖老师,曼顿培训网()资深讲师。注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事,税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为:“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题,在多年的税收稽查、税政业务实践中,特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。
肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例,真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略;以二十年的税收征管、稽查经验,解说容易引起税企争议税收问题的来龙去脉;以一个税务工作者的角度,探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长,案例精深且新颖独到,操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发,是我国税收实战派讲师的代表。

【费用及报名】
1、费用:培训费3380元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询:鲍老师
3、报名流程:电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站,查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网:每月在全国开设四百多门公开课,欢迎报名学习)




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